Независимо от своей структуры, каждая компания, фирма, организация свободные средства хранит в банках. Такая форма денежного хранения практикуется давно и прекрасно себя зарекомендовала. Для этого определенны соответствующие счета, созданные на условиях договора.
Если в кассу предприятия поступают денежные средства, они в обязательном порядке передаются в банк. Далее эти средства уже посредством банковских операций, переходят на соответствующие счета.
В том случае, когда у организации имеется свой банковский счет, то при поступлении в кассу денежных средств, они перечисляются только на существующий банковский счет. Все эти операции оформляются документальным образом и подлежат строгой отчетности. Без соответствующе оформленной документации подобные действия можно считать незаконными.
Все операции направленные на прием денег для клиентов, проходят в организации по кредитам в соответствующе оформленных документах. Этот документ называется – объявление на взнос наличными 0402001. Это, по сути, не один отдельный документ, а целая пачка. В нее входят сами объявления, а так же ордер и квитанция.
Кассовый документ приходного типа составляет сам клиент. В ряде случаев эту работу можно переложить на бухгалтера банка. Или иной кредитной организации.
После этого само объявление остается лежать в кассе, а квитанция идет клиенту, который заносит необходимую сумму в наличных. Судьба ордера состоит в том, что его подкалывают к выписке. Делается это для того, чтобы в дальнейшем выдать все это хозяину расчетного счета.
Приходные кассовые документы содержат информацию, откуда поступают средства в наличной форме. Имеется система кодирования для такого рода документации. Вот ее расшифровка:
- 02 – Означает, что все поступления были получены от различной торговой деятельности. Обычно здесь имеется в виду продажа товаров народного потребления. Каким образом происходила реализация, не важно.
- 05 – За пользование пассажирским транспортом так же поступает выручка.
- 08 – Как известно, любая квартира требует оплаты, а так же сюда входя платежи за коммунальные услуги.
- 12 – налоговые сборы так же имеют свою кодовую форму.
- 15 – Если была реализована некая недвижимость.
- 16 – если поступление было осуществлено на счета по гражданским вкладам (единственное исключение составляет Сбербанк РФ).
- 17 – Если поступления были осуществлены от предприятий Госкомитета РФ по информатизации и связи.
- 18 – Учреждения Сбербанка РФ.
- 19 – Если гражданское лицо осуществляет предпринимательскую деятельность и при этом юридическое лицо не образуется.
- 20 – В том случае если были реализованы ценные бумаги государственного образца (не учитывается Сбербанк РФ).
- 28 – Вернувшаяся зарплата, а также иных средств, которые к ней приравнены.
- 30 – Наличные поступления денег в кассу организации по кредитам от различных операций с валютой. Если они осуществлялись с физическими лицами.
- 32 – Иные поступления.
Все поступления в кассу имеют свое значение. Организации, осуществляющие деятельность с извлечением прибыли, всегда хранят свободные средства на банковских счетах. Средства, прошедшие через кассу предприятия, в обязательном порядке поступают в банк, с дальнейшим занесением их на расчетный счет.
Такова банковская практика уже многие десятки лет. Система отработана до мелочей и все сделано для того, чтобы максимально удобно осуществлять все денежные операции в организации. Пользоваться расчетным счетом намного проще, нежели иметь дело с наличными денежными средствами. Это просто и легко.
