Банковская гарантия при заключении контрактов широко применяется во многих странах. Для России это явление относительно новое, но уже прочно внедрившееся в практику обеспечения исполнения договорных обязательств, особенно государственных контрактов.
Банк по просьбе предприятия, участвующего в тендере, принимает на себя обязательство поручителя перед заказчиком (кредитором). В случае неисполнения предприятием договорных обязательств банк должен выплатить оговоренную сумму заказчику. Особенность банковской гарантии заключается в невозможности ее отзыва, т. е. банк не может отказаться от своих обязательств без согласования с заказчиком, а заказчик не вправе уступить право требования по гарантии третьему лицу.
Случаи применения банковской гарантии
Аукционы и конкурсы в системе закупок и исполнения работ, проводимые государством или муниципальными образованиями, обязательно содержат требование финансового обеспечения (Федеральный Закон № 44-ФЗ). Другие тендеры не обязательно содержат это требование, но большинство заказчиков все-таки предпочитают иметь гарантию обеспечения и выдвигают условие обеспечения исполнения контракта.
Обычно в договор с победителем конкурса включается соответствующий пункт, при этом у поставщика (исполнителя работ) есть возможность выбора вида гарантии. Компания, выигравшая в тендере, может перечислить сумму обеспечения на счет заказчика или представить банковскую гарантию исполнения контракта. Актуальна практика подтверждения гарантии в оговоренный срок до подписания договора. Последствиями нарушения этого правила становится отказ в заключении контракта и потеря залога за участие в конкурсе.
Преимущества и недостатки банковской гарантии
Для подписания контракта с государственным или муниципальным образованием требуется поручительство одного из банков, входящих в утвержденный перечень Минфина РФ. Список обновляется ежемесячно и публикуется на министерском сайте. При обращении в банк за гарантией следует свериться со списком, в который входят около трети всех российских банков.
Еще одна сложность – объемный пакет документов, который необходимо предъявить банку для определения состоятельности и финансовой стабильности предприятия. Банки требуют представить:
- Бухгалтерскую отчётность за последних четыре квартала (баланс, отчёт о прибылях и убытках, расшифровка показателей, пояснительная записка).
- Реестры учёта (дебиторы, кредиторы, основные средства).
- Для ИП – книга доходов и расходов, по которой подавалась декларация 3-НДФЛ; данные управленческого учёта; данные о покупке оборудования, недвижимости и транспортных средств.
- Дополнительно могут быть вытребованы документы о движении товаров, основных средствах и др.
Даже представление исчерпывающей информации не может быть гарантией положительного решения банка о поручительстве.
Пройдя однажды процедуру получения банковской гарантии, компания или предприниматель в дальнейшем будут избавлены от долгого ожидания ответа. Банк, убедившись в надежности просителя, при следующих обращениях гораздо быстрее принимает решение о выдаче гарантий при минимальном пакете документов. Для тех, кто регулярно участвует в аукционах, такая позиция банков удобна.
Еще один немаловажный фактор – получив банковскую гарантию исполнения контракта, участник аукциона не выводит из оборота собственные средства, необходимые для поддержания деятельности.
Учитывая то обстоятельство, что воспользоваться положенным авансом победитель конкурса сможет не сразу, вложение собственных денежных средств может негативно отразиться на финансовом состоянии компании. Обеспечение исполнения контракта по федеральному закону составляет 5–30% от цены договора, и сумма аванса далеко не всегда покрывает это вложение. Даже если предприятие с помощью аванса вернет гарантийные средства, в период выполнения условий договора и до получения оплаты от заказчика из оборота изымается часть оборотных средств.
Получив банковскую гарантию исполнения контракта, исполнитель не привлекает собственные финансы, и они продолжают приносить прибыль. Банки обычно предусматривают залог в форме ценных бумаг предприятия, но даже при этом компания не проигрывает, так как продолжает получать проценты, сохраняет стоимость денег и не страдает от инфляции.
Цена банковской гарантии
После подачи полного пакета документов заявка рассматривается в течение 3–7 рабочих дней. В процессе изучения финансовой стабильности предприятия банк определяет размер комиссионных за поручительство, обычно сумма составляет от 0,5 до 5% в зависимости от степени риска. Получив согласие банка и договор с условиями, претендент на получение гарантии может принять или отклонить предложение в течение трех рабочих дней. Гарантия действует на один месяц дольше срока исполнения условий договора.
Стороны отношений при получении банковской гарантии
В получении банковской гарантии участвуют три стороны:
Гарант
В роли гаранта может выступать только банк – другие кредитные и страховые структуры не имеют права выдачи обеспечения. Выданные любым юридическим лицом, кроме банка из списка, утвержденного Минфином, гарантии не имеют юридической силы.
Принципал
Должник по обязательству, то есть предприятие или лицо, получающее банковскую гарантию.
Бенефициар
Сторона, требующая гарантий по исполнению договора, в данном случае – заказчик.
Инициатором получения банковской гарантии выступает принципал, так как банк приступает к рассмотрению возможности выдачи обеспечения по его письменному заявлению. Подтверждение согласия банка на выдачу гарантии по исполнению контракта принципал получает в форме свидетельства при заключении договора.
Взаимоотношения сторон
- Бенефициар вправе требовать от гаранта возмещения суммы, указанной в договоре, при наступлении оговоренных условий. Причиной обращения становится нарушение обязательств принципалом, заявление должно сопровождаться подтверждающими документами. Гарант имеет право отказать в удовлетворении требований, если документы и требование поданы после окончания действия гарантии или в случае несоответствия претензий условиям гарантии.
- Обязательства банка ограничиваются суммой гарантии, но гарант не несет ответственности за убытки и т. д.
- Если банк ненадлежащее исполняет принятые обязательства, сумма может превышать размер гарантий.
- В случае нанесения банку ущерба по вине предприятия, первый имеет право требовать возмещения суммы, уплаченной заказчику по банковской гарантии – это положение содержится в п. 2 ст. 379 ГК РФ.
