Калькулятор НДС с прописью

%

Результаты начисления НДСвыделения НДС

  • Сумма без НДС: {$ Float(data.int, data.fact)|number:2 $} {$ currency.name[2] $}
  • НДС: {$ result.nds|number:2 $} {$ currency.name[2] $}
  • Сумма с НДС: {$ result.full_amount|number:2 $} {$ currency.name[2] $}
  • Результат прописью:
  • Сумма с НДС: {$ Float(data.int, data.fact)|number:2 $} {$ currency.name[2] $}
  • НДС: {$ result.nds|number:2 $} {$ currency.name[2] $}
  • Сумма без НДС: {$ result.free_amount|number:2 $} {$ currency.name[2] $}
  • Результат прописью:

В экономике Европы налог на добавленную стоимость (НДС) – один из основных. Государство с помощью этого механизма изымает определенную часть добавленной стоимости, которая образуется при производстве и продаже товаров и услуг.

Добавленная стоимость – это разница между затратами на производство или оказание услуг и ценой, по которой товары (услуги) реализованы. То есть, налогом облагается часть, прибавленная к цене реализации. Например, если предприятие закупило какой-либо продукт производства по 500 рублей за единицу, а торгует по 600 рублей, то под налогообложение попадает 100 рублей.

До двадцатых годов прошлого века взимался только налог с выручки от продажи без учета рентабельности. НДС был введен, чтобы можно было учитывать только прибыль, избегая многократного налогообложения расходов на производство. Экономисты считают, что налог на добавочную стоимость позитивно влияет на платежеспособность производителя, хотя у этой точки зрения есть авторитетные противники. Поступления от НДС обеспечивают значительный приток средств в бюджет, поэтому многие страны используют этот косвенный налог. Так как НДС входит в цену товаров, потребители не задумываются о его оплате. Складывается ситуация, при которой с юридической точки зрения налогом должны облагаться предприятия, а фактически платят покупатели, так как НДС включен в стоимость товара. Как правило, производители налог платят авансом, до реализации продукции.

Плательщиками НДС являются:

  • индивидуальные предприниматели;
  • организации, реализующие товары и услуги;
  • лица, перевозящие товары через таможню;
  • юрлица всех форм собственности.

Товары, перемещаемые через границу для личных нужд, налогом не облагаются, а детские товары и пищевые продукты подлежат обложению по пониженной ставке.

В большинстве случаев НДС должны платить индивидуальные предприниматели и предприятия, находящиеся на общей системе налогообложения, а работающие на упрощенной системе от этого налога освобождены. Не облагаются отдельные сферы деятельности, например, банковская, научно-исследовательская, космическая и некоторые другие.

Как рассчитать НДС

Формула для расчета проста:

НДС = стоимость товара × 1,18

Налоговая база – это стоимость товара (услуги), согласованная продавцом и покупателем, которая определяется в момент отгрузки или при получении аванса от покупателя. 

Действующие ставки НДС, предусмотренные Налоговым кодексом: 0 %, 10 % и 18 %.

Нулевая ставка применяется к экспортируемым товарам, поскольку покупатели за границей не платят НДС поставщикам. Чтобы воспользоваться нулевой ставкой, необходимо предоставить в налоговую инспекций пакет документов в течение полугода со дня экспорта.

Ставка в 10 процентов применима к социально значимым товарам, список которых изложен в пункте 2 статьи 164 Налогового Кодекса. К этой группе отнесены некоторые виды продуктов, медицинских товаров, печатной продукции, детские товары.

В остальных случаях применяется ставка 18 %.

Пример расчета НДС

Предприятие продает партию детского питания по согласованной цене – 10 тыс. руб. На эти товары распространяется 10-процентная ставка.

НДС = 10 000 × 10 % / 100 % = 1 000 руб.

Следовательно, с учетом НДС, стоимость составит = 11 000 руб.

Эта сумма должна быть указана в счете на оплату с указанием размера налога в отдельной графе. Покупатель на основании счета-фактуры направит сумму налога к возмещению (вычету). Предприятие, в свою очередь, должно уплатить в бюджет 1 000 руб.

Как выделить НДС

Кроме вышеуказанных, существуют ставки 110 % и 118 %, которые применяются, если нужно из суммы, в которой налог уже учтен, выделить НДС.

Пример

Предприятие в счет будущих поставок получило аванс 59 000 руб. С этой суммы предприятие выделяет НДС и направляет его в бюджет. Если товар облагается по ставке 18 %, применяется расчет 100 % × 18 % / 118 %.

НДС = 59 000 × (18 / 118) = 9 000 руб.

Порядок уплаты НДС

Сумма НДС учитывается поквартально. Данные нужно занести в декларацию и отправить в налоговые органы до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом (25 апреля, 25 июля, 25 октября и 25 января).

Платят НДС ежемесячно, рассчитывая следующим образом. Сумма НДС, уплаченная в предыдущем квартале, делится на три и вносится в последующие месяцы до 25 числа.

В бухгалтерии любого предприятия операции с НДС – важный аспект, требующий внимания и глубоких знаний. Начинающие предприниматели нередко испытывают трудности при начислении и выделении НДС, а ошибки с этими операциями могут обернуться финансовыми потерями. Онлайн-калькулятор НДС помогает правильно рассчитать (начислить и выделить) налог на добавленную стоимость без погружения во все детали расчетов. Нужно ввести в соответствующие окна сумму, процентную ставку и нажать на кнопку с нужной вам операцией.

Таблица налоговых ставок в странах мира

НДС в странах Евросоюза

Страна Ставка Аббревиатура Название
Стандартная Сниженная
Австрия 20 % 12 % или 10 % USt. Umsatzsteuer
Бельгия 21 % 12 % или 6 % BTW
TVA
MWSt
Belasting over de toegevoegde waarde
Taxe sur la Valeur Ajoutée
Mehrwertsteuer
Болгария 20 % 7 % DDS = ДДС Данък Добавена Стойност
Великобритания 20 % 5 % или 0 % VAT Value Added Tax
Венгрия 27 % 5 % ÁFA általános forgalmi adó
Дания 25 %   moms Merværdiafgift
Германия 19 % 7 % MwSt./USt. Mehrwertsteuer/Umsatzsteuer
Греция 24 % (до 1 июня 2016 г. — 23 %) 13 % или 6,5 % ΦΠΑ Φόρος Προστιθέμενης Αξίας
Ирландия 23 % 13,5 %, 9 %, 4,8 % или 0 % CBL
VAT
Cáin Bhreisluacha
Value Added Tax
Испания 21 % 8 % или 4 % IVA Impuesto sobre el valor añadido
Италия 22 % 10 %, 6 %, или 4 % IVA Imposta sul Valore Aggiunto
Кипр 19 % 8 % или 5 % ΦΠΑ Φόρος Προστιθεμένης Αξίας
Латвия 21 % 10 % с 2011 года 12 % PVN Pievienotās vērtības nodoklis
Литва 21 % 9 % или 5 % PVM Pridėtinės vertės mokestis
Люксембург 17 % 14 %, 8 %, 3 % TVA Taxe sur la Valeur Ajoutée
Мальта 18 % 5 % TVM Taxxa tal-Valur Miżjud
Нидерланды 21 % 6 % BTW Belasting over de toegevoegde waarde
Польша 23 % 8 %, 5 % или 0 % PTU/VAT Podatek od towarów i usług
Португалия 23 % 13 % или 6 % IVA Imposto sobre o Valor Acrescentado
Румыния 19 % (до 2016 — 24 %, до 2017 — 20 %) 9 % или 5 % TVA Taxa pe valoarea adăugată
Словакия 20 % 10 % DPH Daň z pridanej hodnoty
Словения 22 % (до 1 июля 2013 — 20 %) 9,5 % (до 1 июля 2013 — 8,5 %) DDV Davek na dodano vrednost
Финляндия 24 % 14 % или 10 % ALV
Moms
Arvonlisävero
Mervärdesskatt
Франция 20 % 10 % или 5,5 % или 2,1 % TVA Taxe sur la Valeur Ajoutée
Швеция 25 % 12 % или 6 % или 0 % Moms Mervärdesskatt
Чехия 21 % 15 % или 10 % DPH Daň z přidané hodnoty
Эстония 20 % (до 1 июля 2009 — 18 %), 9 % km käibemaks (дословно «налог с оборота»)

НДС в других странах

Страна Ставка Местное название
Стандартная Сниженная
Албания 20 %    
Азербайджан 18 %   ƏDV (Əlavə Dəyər Vergisi)
Австралия 10 % 0 % GST (Goods and Services Tax)
Аргентина 21 % 10,5 % или 0 % IVA (Impuesto al Valor Agregado)
Армения 20 % 0 % ԱԱՀ (Ավելացված արժեքի հարկ)
Белоруссия 20 % 10 %, 0,5 % или 0 % ПДВ (падатак на дададзеную вартасць)
Босния и Герцеговина 17 %   PDV (porez na dodatu vrijednost)
Венесуэла 11 % 8 % IVA (Impuesto al Valor Agregado)
Вьетнам 10 % 5 % или 0 % GTGT (Gia Tri Gia Tang)
Гайана 16 % 14 %  
Грузия 18 % 0 % დღგ (ДХГ) (დამატებითი ღირებულების გადასახადი)
Остров Джерси 3 % 0 % GST (Goods and Sales Tax)
Доминиканская Республика 6 % 12 % или 0 %  
Исландия 24,5 % 14 % VSK (Virðisaukaskattur)
Индия4 12,5 % 4 %, 1 % или 0 %  
Израиль 17 %   Ma’am (מס ערך מוסף)
Казахстан 12 %   ҚҚС (қосылған құн салығы)
Киргизия 12 % 0 % НДС (налог на добавленную стоимость)
КНР 17 % 2,3,4,6,13 % 增值税
Ливан 10 %    
Македония 18 % 5 % ДДВ (Данок на Додадена Вредност)
Малайзия 5 %    
Мексика 16 % 0 % IVA (Impuesto al Valor Agregado)
Молдавия 20 % 8 % или 5 % или 0 % TVA (Taxa pe Valoarea Adăugată)
Новая Зеландия 15 %   GST (Goods and Services Tax)
Норвегия 25 % 14 % или 8 % MVA (Merverdiavgift) (неофиц. moms)
Парагвай 10 % 5 % IVA (Impuesto al Valor Agregado)
Перу 18 %   IGV (Impuesto General a las Ventas)
Сальвадор 13 %   IVA (Impuesto al Valor Agregado)
Сербия 20 % 8 % или 0 % PDV (Porez na dodatu vrednost)
Сингапур 5 %   GST (Goods and Services Tax)
Таиланд 7 %    
Тринидад и Тобаго 15 %    
Турция 18 % 8 % или 1 % KDV (Katma değer vergisi)
Узбекистан 20 % 0 % QQS (Qo’shimcha qiymat solig’i)
Украина 20 % 0 % ПДВ (податок на додану вартість)
Уругвай 23 % 14 % IVA (Impuesto al Valor Agregado)
Филиппины 12 %   RVAT (Reformed Value Added Tax) / karagdagang buwis
Хорватия 22 % 0 % PDV (Porez na dodanu vrijednost)
Чили 19 %   IVA (Impuesto al Valor Agregado)
Эквадор 12 %   IVA (Impuesto al Valor Agregado)
Швейцария 8 % 3,8 % или 2,5 % MWST (Mehrwertsteuer) / TVA (Taxe sur la valeur ajoutée) / IVA (Imposta sul valore aggiunto) / VAT (Value Added Tax)
Шри-Ланка 15 %    
ЮАР 14 % 0 % VAT (Valued Added Tax)
Республика Корея 10 %   부가세 = 부가가치세
Япония 8 %   Налог на потребление (яп. 消費税 сё:хидзэй)


Нужна ли в России смертная казнь?

  • {$ item.name $} {$ (item.counter * 100 / total)|number:1 $} %
    {$ item.name $}