Калькулятор НДС с прописью

%
Результаты начисления НДСвыделения НДС
  • Сумма без НДС: {$ Float(data.int, data.fact)|number:2 $} {$ currency.name[2] $}
  • НДС: {$ result.nds|number:2 $} {$ currency.name[2] $}
  • Сумма с НДС: {$ result.full_amount|number:2 $} {$ currency.name[2] $}
  • Результат прописью:
    • {$ r $}
  • Сумма с НДС: {$ Float(data.int, data.fact)|number:2 $} {$ currency.name[2] $}
  • НДС: {$ result.nds|number:2 $} {$ currency.name[2] $}
  • Сумма без НДС: {$ result.free_amount|number:2 $} {$ currency.name[2] $}
  • Результат прописью:
    • {$ r $}

В экономике Европы налог на добавленную стоимость (НДС) – один из основных. Государство с помощью этого механизма изымает определенную часть добавленной стоимости, которая образуется при производстве и продаже товаров и услуг.

Добавленная стоимость – это разница между затратами на производство или оказание услуг и ценой, по которой товары (услуги) реализованы. То есть, налогом облагается часть, прибавленная к цене реализации. Например, если предприятие закупило какой-либо продукт производства по 500 рублей за единицу, а торгует по 600 рублей, то под налогообложение попадает 100 рублей.

До двадцатых годов прошлого века взимался только налог с выручки от продажи без учета рентабельности. НДС был введен, чтобы можно было учитывать только прибыль, избегая многократного налогообложения расходов на производство. Экономисты считают, что налог на добавочную стоимость позитивно влияет на платежеспособность производителя, хотя у этой точки зрения есть авторитетные противники. Поступления от НДС обеспечивают значительный приток средств в бюджет, поэтому многие страны используют этот косвенный налог. Так как НДС входит в цену товаров, потребители не задумываются о его оплате. Складывается ситуация, при которой с юридической точки зрения налогом должны облагаться предприятия, а фактически платят покупатели, так как НДС включен в стоимость товара. Как правило, производители налог платят авансом, до реализации продукции.

Плательщиками НДС являются:

  • индивидуальные предприниматели;
  • организации, реализующие товары и услуги;
  • лица, перевозящие товары через таможню;
  • юрлица всех форм собственности.

Товары, перемещаемые через границу для личных нужд, налогом не облагаются, а детские товары и пищевые продукты подлежат обложению по пониженной ставке.

В большинстве случаев НДС должны платить индивидуальные предприниматели и предприятия, находящиеся на общей системе налогообложения, а работающие на упрощенной системе от этого налога освобождены. Не облагаются отдельные сферы деятельности, например, банковская, научно-исследовательская, космическая и некоторые другие.

Как рассчитать НДС

Формула для расчета проста:

НДС = стоимость товара × 1,18

Налоговая база – это стоимость товара (услуги), согласованная продавцом и покупателем, которая определяется в момент отгрузки или при получении аванса от покупателя. 

Действующие ставки НДС, предусмотренные Налоговым кодексом: 0 %, 10 % и 18 %.

Нулевая ставка применяется к экспортируемым товарам, поскольку покупатели за границей не платят НДС поставщикам. Чтобы воспользоваться нулевой ставкой, необходимо предоставить в налоговую инспекций пакет документов в течение полугода со дня экспорта.

Ставка в 10 процентов применима к социально значимым товарам, список которых изложен в пункте 2 статьи 164 Налогового Кодекса. К этой группе отнесены некоторые виды продуктов, медицинских товаров, печатной продукции, детские товары.

В остальных случаях применяется ставка 18 %.

Пример расчета НДС

Предприятие продает партию детского питания по согласованной цене – 10 тыс. руб. На эти товары распространяется 10-процентная ставка.

НДС = 10 000 × 10 % / 100 % = 1 000 руб.

Следовательно, с учетом НДС, стоимость составит = 11 000 руб.

Эта сумма должна быть указана в счете на оплату с указанием размера налога в отдельной графе. Покупатель на основании счета-фактуры направит сумму налога к возмещению (вычету). Предприятие, в свою очередь, должно уплатить в бюджет 1 000 руб.

Как выделить НДС

Кроме вышеуказанных, существуют ставки 110 % и 118 %, которые применяются, если нужно из суммы, в которой налог уже учтен, выделить НДС.

Пример

Предприятие в счет будущих поставок получило аванс 59 000 руб. С этой суммы предприятие выделяет НДС и направляет его в бюджет. Если товар облагается по ставке 18 %, применяется расчет 100 % × 18 % / 118 %.

НДС = 59 000 × (18 / 118) = 9 000 руб.

Порядок уплаты НДС

Сумма НДС учитывается поквартально. Данные нужно занести в декларацию и отправить в налоговые органы до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом (25 апреля, 25 июля, 25 октября и 25 января).

Платят НДС ежемесячно, рассчитывая следующим образом. Сумма НДС, уплаченная в предыдущем квартале, делится на три и вносится в последующие месяцы до 25 числа.

В бухгалтерии любого предприятия операции с НДС – важный аспект, требующий внимания и глубоких знаний. Начинающие предприниматели нередко испытывают трудности при начислении и выделении НДС, а ошибки с этими операциями могут обернуться финансовыми потерями. Онлайн-калькулятор НДС помогает правильно рассчитать (начислить и выделить) налог на добавленную стоимость без погружения во все детали расчетов. Нужно ввести в соответствующие окна сумму, процентную ставку и нажать на кнопку с нужной вам операцией.

Таблица налоговых ставок в странах мира

НДС в странах Евросоюза

СтранаСтавкаАббревиатураНазвание
СтандартнаяСниженная
Австрия20 %12 % или 10 %USt.Umsatzsteuer
Бельгия21 %12 % или 6 %BTW
TVA
MWSt
Belasting over de toegevoegde waarde
Taxe sur la Valeur Ajoutée
Mehrwertsteuer
Болгария20 %7 %DDS = ДДСДанък Добавена Стойност
Великобритания20 %5 % или 0 %VATValue Added Tax
Венгрия27 %5 %ÁFAáltalános forgalmi adó
Дания25 %momsMerværdiafgift
Германия19 %7 %MwSt./USt.Mehrwertsteuer/Umsatzsteuer
Греция24 % (до 1 июня 2016 г. — 23 %)13 % или 6,5 %ΦΠΑΦόρος Προστιθέμενης Αξίας
Ирландия23 %13,5 %, 9 %, 4,8 % или 0 %CBL
VAT
Cáin Bhreisluacha
Value Added Tax
Испания21 %8 % или 4 %IVAImpuesto sobre el valor añadido
Италия22 %10 %, 6 %, или 4 %IVAImposta sul Valore Aggiunto
Кипр19 %8 % или 5 %ΦΠΑΦόρος Προστιθεμένης Αξίας
Латвия21 %10 % с 2011 года 12 %PVNPievienotās vērtības nodoklis
Литва21 %9 % или 5 %PVMPridėtinės vertės mokestis
Люксембург17 %14 %, 8 %, 3 %TVATaxe sur la Valeur Ajoutée
Мальта18 %5 %TVMTaxxa tal-Valur Miżjud
Нидерланды21 %6 %BTWBelasting over de toegevoegde waarde
Польша23 %8 %, 5 % или 0 %PTU/VATPodatek od towarów i usług
Португалия23 %13 % или 6 %IVAImposto sobre o Valor Acrescentado
Румыния19 % (до 2016 — 24 %, до 2017 — 20 %)9 % или 5 %TVATaxa pe valoarea adăugată
Словакия20 %10 %DPHDaň z pridanej hodnoty
Словения22 % (до 1 июля 2013 — 20 %)9,5 % (до 1 июля 2013 — 8,5 %)DDVDavek na dodano vrednost
Финляндия24 %14 % или 10 %ALV
Moms
Arvonlisävero
Mervärdesskatt
Франция20 %10 % или 5,5 % или 2,1 %TVATaxe sur la Valeur Ajoutée
Швеция25 %12 % или 6 % или 0 %MomsMervärdesskatt
Чехия21 %15 % или 10 %DPHDaň z přidané hodnoty
Эстония20 % (до 1 июля 2009 — 18 %),9 %kmkäibemaks (дословно «налог с оборота»)

НДС в других странах

СтранаСтавкаМестное название
СтандартнаяСниженная
Албания20 %
Азербайджан18 %ƏDV (Əlavə Dəyər Vergisi)
Австралия10 %0 %GST (Goods and Services Tax)
Аргентина21 %10,5 % или 0 %IVA (Impuesto al Valor Agregado)
Армения20 %0 %ԱԱՀ (Ավելացված արժեքի հարկ)
Белоруссия20 %10 %, 0,5 % или 0 %ПДВ (падатак на дададзеную вартасць)
Босния и Герцеговина17 %PDV (porez na dodatu vrijednost)
Венесуэла11 %8 %IVA (Impuesto al Valor Agregado)
Вьетнам10 %5 % или 0 %GTGT (Gia Tri Gia Tang)
Гайана16 %14 %
Грузия18 %0 %დღგ (ДХГ) (დამატებითი ღირებულების გადასახადი)
Остров Джерси3 %0 %GST (Goods and Sales Tax)
Доминиканская Республика6 %12 % или 0 %
Исландия24,5 %14 %VSK (Virðisaukaskattur)
Индия12,5 %4 %, 1 % или 0 %
Израиль17 %Ma’am (מס ערך מוסף)
Казахстан12 %ҚҚС (қосылған құн салығы)
Киргизия12 %0 %НДС (налог на добавленную стоимость)
КНР17 %2,3,4,6,13 %增值税
Ливан10 %
Македония18 %5 %ДДВ (Данок на Додадена Вредност)
Малайзия5 %
Мексика16 %0 %IVA (Impuesto al Valor Agregado)
Молдавия20 %8 % или 5 % или 0 %TVA (Taxa pe Valoarea Adăugată)
Новая Зеландия15 %GST (Goods and Services Tax)
Норвегия25 %14 % или 8 %MVA (Merverdiavgift) (неофиц. moms)
Парагвай10 %5 %IVA (Impuesto al Valor Agregado)
Перу18 %IGV (Impuesto General a las Ventas)
Сальвадор13 %IVA (Impuesto al Valor Agregado)
Сербия20 %8 % или 0 %PDV (Porez na dodatu vrednost)
Сингапур5 %GST (Goods and Services Tax)
Таиланд7 %
Тринидад и Тобаго15 %
Турция18 %8 % или 1 %KDV (Katma değer vergisi)
Узбекистан20 %0 %QQS (Qo’shimcha qiymat solig’i)
Украина20 %0 %ПДВ (податок на додану вартість)
Уругвай23 %14 %IVA (Impuesto al Valor Agregado)
Филиппины12 %RVAT (Reformed Value Added Tax) / karagdagang buwis
Хорватия22 %0 %PDV (Porez na dodanu vrijednost)
Чили19 %IVA (Impuesto al Valor Agregado)
Эквадор12 %IVA (Impuesto al Valor Agregado)
Швейцария8 %3,8 % или 2,5 %MWST (Mehrwertsteuer) / TVA (Taxe sur la valeur ajoutée) / IVA (Imposta sul valore aggiunto) / VAT (Value Added Tax)
Шри-Ланка15 %
ЮАР14 %0 %VAT (Valued Added Tax)
Республика Корея10 %부가세 = 부가가치세
Япония8 %Налог на потребление (яп. 消費税 сё:хидзэй)

Как говорится: «Заплати налоги и спи спокойно!».