Сравниваем налоги ИП на УСН с налогами на доходы физического лица

руб. Сколько в среднем вы зарабатываете денег?
руб. Сколько в среднем вы тратите денег?
руб. Если у вас нет сотрудников, оставьте текущее значение — 0.

Результаты расчета

  • УСН 6% (с оборота) + фиксированные платежи: {$ (results.six + results.required)|number:g $} руб.
  • УСН 15% (с прибыли) + фиксированные платежи: {$ (results.fifteen + results.required)|number:g $} руб.
  • НДФЛ 13%: {$ results.thirteen|number:g $} руб.

Разобраться в тонкостях налоговой системы не мог даже Альберт Эйнштейн, но современному предпринимателю сделать это придется, чтобы оптимизировать расчеты с государством.

Несколько слов о системе налогообложения

Налоги должны платить все, получающие доходы – миллионеры, бизнесмены и наемные работники. Иногда налоговая нагрузка становится неподъемной, но при правильном налоговом планировании налогообложение для бизнесмена может быть ниже, чем для офисной креветки.

Структура системы налогообложения включает элементы, после установления которых определяется размер налогов:

  • Объект. Доход, после получения которого, возникает необходимость в уплате налогов.
  • База. Объем денежной массы, подлежащей налогообложению.
  • Период. Время, после которого исчисляется налоговая база и сумма налога.
  • Ставка. Размер налоговых начислений.
  • Порядок исчисления налога.
  • Порядок уплаты налога.

В России действуют несколько налоговых режимов:

  • Общая система налогообложения (ОСНО).
  • Упрощённая система налогообложения (УСН «Доходы» и УСН «Доходы − расходы»).
  • Единый налог на вмененный доход (ЕНВД).
  • Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).
  • Патентная система налогообложения (только для ИП).

По ОСНО необходимо платить налоги на имущество физлица или организации, а индивидуальные предприниматели выплачивают налог на доходы физических лиц.

От чего зависит выбор системы налогообложения

При выборе системы налогообложения должны учитываться следующие факторы:

  • вид деятельности;
  • организационно-правовая форма;
  • численность работающих;
  • размер дохода;
  • особенности налогового режима в регионе;
  • наличие основных средств на балансе;
  • круг потребителей;
  • экспортно-импортная деятельность;
  • возможность льготной налоговой ставки;
  • регулярность поступления доходов;
  • возможность документального отражения расходов;
  • порядок выплаты страховых взносов.

Выбрать ОСНО может любой налогоплательщик, ограничений в этой системе не существует. Однако данная система обременительна не только финансово, она еще требует сложного учета и отчетности.

Представителям малого бизнеса рекомендуются более простые и щадящие налоговые режимы – УСН, ЕНВД, патентная система налогообложения, ЕСХН.

Как выбрать систему налогообложения

Для начала определите, каким требованиям соответствует ваш бизнес, и соотнесите вид деятельности и организационно-правовую форму с системой налогообложения. Также имеют значение численность работающих, предполагаемый уровень доходов и необходимость выплачивать НДС. Работать по УСН (доходы − расходы) может быть выгодно, если вы гарантированно сможете подтвердить свои расходы документами.

Совмещение налоговых режимов нередко позволяет оптимизировать уплату налогов и снизить нагрузку. Совмещать можно ОСНО и ЕНВД, УСН и ЕНВД, ПСН и УСН, ПСН и ЕНВД и др. Запрещено совмещать ОСНО и ЕСХН, ОСНО и УСН, УСН и ЕСХН.

Наш онлайн-калькулятор поможет вам выбрать подходящую систем налогообложения с учетом основных критериев.



Нужна ли в России смертная казнь?

  • {$ item.name $} {$ (item.counter * 100 / total)|number:1 $}%
    {$ item.name $}